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所得税要结转到本年利润嘛(所得税要结转到本年利润)

导读 大家好,小代来为大家解答以上的问题。所得税要结转到本年利润嘛,所得税要结转到本年利润这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!1、...

大家好,小代来为大家解答以上的问题。所得税要结转到本年利润嘛,所得税要结转到本年利润这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!

1、每季计提的企业所得税,一定要结转到本年利润中,只不过在利润表中,所得税费用是在净利润的后面填列的。

2、分录如下:计提企业所得税借:所得税费用                             xxx贷:应交税金——应交所得税         xxx季末结转所得税费用借:本年利润-企业所得税         xxx贷:所得税费用                    xxx交纳时借:应交税金——应交所得税    xx贷:银行存款                              xx亏损时不用交纳所得税,也不用做所得税的分录。

3、*3月份计提一季度的所得税数为0.5万,不是2万。

4、6月份因为二季度亏损不用计提所得税。

5、如果二季度利润是8万元,应计提8*25%=2万元的所得税。

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